流动资金包括哪些东西？营运资金有什么作用？

流动资金包括哪些东西?

流【liú】动资金是指企业流动资金【jīn】情【qíng】况。流动资【zī】金是流动资产的【de】表现形式【shì】，即企【qǐ】业可以在一年内或者超过【guò】一年【nián】的【de】一个生【shēng】产周【zhōu】期内【nèi】变现或者【zhě】耗用的资产合计。广义的流动资【zī】金指企业全部的流动【dòng】资产，包括现【xiàn】金、存货(材料、在制品、及【jí】成品)、应收账款、有【yǒu】价证券、预【yù】付款等【děng】项目。

流动【dòng】资金有【yǒu】两种定义：广【guǎng】义【yì】的流动资金。指企【qǐ】业全部的流动【dòng】资产，包括现金、 存【cún】货(材料、在制品、及成品【pǐn】)、应收账款、有【yǒu】价【jià】证券、预付款等项目【mù】。以上项目皆【jiē】属业务经营【yíng】所必需，故流【liú】动资金有一通俗【sú】名称【chēng】，称为【wéi】营【yíng】业周转资金。 狭义的流动资金=流动【dòng】资产-流动【dòng】负【fù】债。

营运资金有什么作用?

营运资金对【duì】企业的生产发【fā】展至关重要。在【zài】经营【yíng】过程中，企业需要花费大量【liàng】资金周【zhōu】转，提高生产效率【lǜ】，不定期奖励劳动力等。一【yī】个企【qǐ】业拥有大量【liàng】的营运资金是【shì】相当可观的【de】，这意味着它【tā】可以凭【píng】借其【qí】强【qiáng】大的营【yíng】运资金在一【yī】些决策和风【fēng】险应对方面占据很大的【de】优势。营运资金还敦促企业【yè】财务部门如何掌握和利【lì】用这些资金进【jìn】行合理投资，加快资金流【liú】通和运营，提高【gāo】资金利用率，及时规【guī】避【bì】风险。营运【yùn】资金越多，可能更有利于企业的发【fā】展，但【dàn】也有大量的【de】营运【yùn】资金导致大规模【mó】投资，最【zuì】终资本【běn】流动中断【duàn】，全面崩溃。总之【zhī】，合理规划和使用营运资【zī】金是企业发展的【de】关键。