光华科技定增遭第二轮问询：再融资补流还贷比例是否符合监管要求

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中国网财经9-21讯【xùn】(记者 张【zhāng】增艳)光华科【kē】技日前因定【dìng】增事【shì】项遭深交所【suǒ】第二轮问询，要求就募资用途【tú】、2021年与【yǔ】2022年年度报告【gào】更正、今年一季度业绩等【děng】问题【tí】进行说明。

定增方案显示【shì】，光华科技拟募集资金总额【é】不超过12.5亿【yì】元【yuán】，以11.7亿元投入【rù】高性能锂电【diàn】池材料项目，其【qí】余用于补充【chōng】流动资金。其中，项目建设期【qī】借款利【lì】息合计3460.98万元。早【zǎo】在2018年【nián】，光华科技公【gōng】开发行可【kě】转【zhuǎn】换公司债券，共募集资金【jīn】总额2.49亿元，用于投资年产【chǎn】1.4万【wàn】吨锂电池正极【jí】材料建设【shè】项目(下称“前募项【xiàng】目”)，该项目【mù】2022年【nián】产生实【shí】际【jì】效益为【wéi】1.32亿元，高于2022年度公司实【shí】现的净利润 1.14亿元。

深交所要求光华【huá】科技【jì】说【shuō】明：建设期利息测算的依据及其谨慎合【hé】理性；募集【jí】资金用【yòng】于偿还专项借【jiè】款未纳入补充流动资【zī】金和偿还债务比【bǐ】例计算口【kǒu】径的【de】原【yuán】因及合理性【xìng】，本次【cì】再融资补流还贷比例是否符合【hé】相【xiàng】关监【jiān】管要求，2022年前募项目【mù】实现【xiàn】效益高于公【gōng】司净利润的原因【yīn】及【jí】合理性，相关【guān】效【xiào】益【yì】计算口径，收入、成本、费用【yòng】等分摊是否合理准【zhǔn】确，是否【fǒu】与前次【cì】募集相关文件披露口径保持一【yī】致。

此【cǐ】外，2019年，年审会计师【shī】对光华科【kē】技出【chū】具了保留意【yì】见审计报【bào】告。今年3月，光华科技【jì】对2021年【nián】、2022年年度【dù】报告进行了更正，调减2021年【nián】度【dù】PCB化【huà】学【xué】品、化学试剂、锂电池材料【liào】三类【lèi】产品的营业成本，并对2021年度、2022年度【dù】PCB化学品的成本构成进行了调整。2023年9-21月【yuè】，实现营【yíng】业收入6.55亿元【yuán】，同比下【xià】降13.90%；毛利【lì】率5.72%，同比减少12.51%；对锂电池【chí】材【cái】料生产原料及成品存货【huò】补充计提存货跌价准备1.65亿元。

深【shēn】交所要求光华科技说明【míng】：2019年会计师对年报出具保留意见的具【jù】体情况，公【gōng】司是否存在保留意见【jiàn】中提及的情【qíng】形，公司是否认可会计师【shī】报告结论，期后是【shì】否达【dá】成一致【zhì】，2019年及2020年相关【guān】会计核【hé】算【suàn】是否真实【shí】准确【què】；2022年年报差错【cuò】更正【zhèng】的【de】具体情况，迟至2023年发【fā】现2021年报差错的合理【lǐ】性，相关内控制【zhì】度是否健全且有【yǒu】效执行；2023年【nián】1季度收入及毛利率下滑【huá】的原【yuán】因【yīn】及合理性【xìng】；2023年1季度末存货减【jiǎn】值计提依据及合理【lǐ】性，同业可【kě】比公司计提【tí】情况是否存在【zài】重大差异；2022年末影响【xiǎng】减值【zhí】计提的因素是否存在，相关减值计提是否充【chōng】分【fèn】谨慎；1季【jì】度业绩大幅下滑的原因及合理性；相关事【shì】项是否对本次【cì】募【mù】投【tóu】项目实施【shī】产生重【chóng】大不利影响。